⚠️ Nota importante antes de empezar
Recuerda que los ejemplos y definiciones recogidos en esta documentación son una guía meramente orientativa y técnica para ayudarte a mapear las herramientas del plugin. Dado que cada negocio e-commerce tiene sus propias particularidades fiscales y la normativa puede aplicarse de forma distinta según tu actividad, te recomendamos encarecidamente validar tu configuración definitiva con tu gestor, asesor fiscal o consultando directamente los canales oficiales de la AEAT antes de pasar a entorno de producción. La responsabilidad última de la clasificación de los impuestos ante Hacienda corresponde siempre al emisor de la factura.
Para cumplir con la normativa, la AEAT necesita saber exactamente la naturaleza fiscal de cada tasa de impuesto que aplicas en tu tienda. En la pantalla de configuración de Veri*Fac*WOO, verás tres campos clave por cada tarifa de WooCommerce:
¿Dónde se configura?
Para acceder a este panel de mapeo fiscal, solo tienes que seguir esta ruta desde el menú lateral de tu panel de administración de WordPress:
WooCommerce ➔ Veri*Fac*WOO ➔ Impuestos
HERENCIA: No tienes que crear los impuestos desde cero dentro de nuestro plugin. En esta sección verás que se heredan de forma automática todas las clases y tasas de impuestos que ya tengas configuradas en la ruta nativa:
WooCommerce ➔ Ajustes ➔ Impuesto
Cada vez que añadas, elimines o modifiques una tarifa (como la Tarifa Estándar, Tasa Reducida o las reglas por países) en los ajustes nativos de WooCommerce, estas aparecerán reflejadas al instante en el panel de Veri*Fac*WOO listas para que les asignes su comportamiento ante la AEAT si es necesario.
1. Calificación Operación
Este desplegable le dice a Hacienda si la venta está sometida a IVA o no, y bajo qué condición técnica. Es el motor principal de la configuración. Las operaciones oficiales son:
- S1 – Operación sujeta y no exenta: La opción por defecto para la gran mayoría de ventas. Significa que el producto lleva el IVA normal de la península o Baleares (21%, 10%, 4%, etc.) y el cliente lo paga en factura.
- S2 – Operación sujeta y exenta (ISP): Se usa cuando la operación sí está sujeta a IVA, pero se aplica la Inversión del Sujeto Pasivo. Es decir, la factura va sin IVA porque la obligación de declararlo se traslada al comprador (muy común en ciertas operaciones B2B o entregas intracomunitarias).
- N1 – Operación no sujeta (art. 7, 14…): Ventas que, por ley, quedan completamente fuera del ámbito del IVA (por ejemplo, transmisiones globales de negocio o ciertas operaciones del artículo 7 de la Ley del IVA).
- N2 – Operación no sujeta por reglas de localización: Clave para tiendas online. Se marca cuando la venta no lleva IVA español porque, según las reglas de Hacienda, se considera realizada fuera del territorio de aplicación del impuesto (por ejemplo, exportaciones a terceros países o ventas de servicios/bienes digitales a ciertos clientes extranjeros).
2. Clave Régimen Especial
En este apartado indicas el régimen fiscal específico aplicable a la operación según la clasificación de la AEAT. Las opciones disponibles y cuándo usarlas son:
- 01 – Régimen general: La opción estándar para ventas normales de productos o servicios que no requieren un tratamiento fiscal especial.
- 02 – Exportación: Esencial si vendes y envías bienes físicos fuera de la Unión Europea.
- 03 – Bienes usados / arte / antigüedades: Si tu tienda vende artículos de segunda mano acogidos al régimen especial de bienes usados (REBU).
- 04 – Régimen especial oro de inversión: Para operaciones específicas con oro de inversión.
- 05 – Régimen especial agencias de viajes: Específico si comercializas servicios turísticos organizados.
- 06 – Grupo de entidades: Operaciones vinculadas a grupos de empresas acogidas a este régimen fiscal.
- 07 – Criterio de caja: A marcar si tu negocio está acogido al régimen donde el IVA se devenga en el momento del cobro efectivo.
- 08 – IPSI / IGIC (Canarias, Ceuta, Melilla): ¡Clave para España! Selecciónala para las tasas específicas de envío a las Islas Canarias, Ceuta o Melilla, donde se aplican impuestos locales en lugar de IVA.
- 09 – Agencias mediadoras: Operaciones realizadas por mediadores que actúan en nombre y por cuenta ajena.
- 10 – Cobros por cuenta de terceros: Si tu e-commerce gestiona cobros que pertenecen legalmente a otra entidad o tercero.
- 11 – Arrendamiento local de negocio: Si utilizas la plataforma para facturar alquileres de locales comerciales o inmuebles de negocio.
- 12 – Régimen simplificado: Para actividades que tributan bajo módulos o régimen simplificado de IVA.
- 13 – Operaciones asimiladas al reembolso: Operaciones específicas vinculadas a devoluciones de IVA en viajeros, etc.
- 14 – Certificaciones obra (Admin. Pública): Facturación técnica orientada a contratos y obras con la Administración Pública.
- 15 – Tracto sucesivo: Para e-commerce con modelos de suscripción, membresías o servicios que se prestan y facturan de forma continua en el tiempo.
- 16 – Operaciones financieras y seguros: Si comercializas servicios de carácter financiero o corretaje de seguros exentos de IVA.
- 17 – OSS / IOSS: ¡Crucial para e-commerce! Se marca para las tasas integradas en la Ventanilla Única de la UE (Ventanilla Única de Importación), ideal si vendes bienes digitales o físicos a particulares en otros países de la Unión Europea aplicando el IVA de destino.
- 18 – Recargo de equivalencia: Obligatorio para las tarifas configuradas para la venta B2B a comerciantes minoristas que están obligados a pagar este recargo.
- 19 – REAGYP: Régimen Especial de la Agricultura, Ganadería y Pesca.
- 20 – Facturación en nombre de otro: Para escenarios donde la factura se emite por un tercero autorizado en lugar del propio emisor principal.
- 21 – Tracto sucesivo simplificado: Una variante simplificada de la clave 15 para determinados servicios continuos.
3. Operación Exenta
Este desplegable solo se rellena si has seleccionado una opción que implique exención en el primer apartado. Sirve para indicarle a la AEAT el motivo legal por el cual la factura va con cuota de IVA cero.
Estas son tus opciones disponibles:
- E1 – Exenta por artículo 20: Para actividades exentas de carácter interno dentro de la península o Baleares de tipo educativo, sanitario, cultural o social.
- E2 – Exenta por artículo 21 (exportación): La opción obligatoria para los impuestos configurados para exportaciones físicas fuera de la UE y para los envíos destinados a Canarias, Ceuta o Melilla (que a efectos de IVA funcionan como exportación).
- E5 – Exenta por artículo 25 (entrega intracomunitaria): Selecciónala en las tasas destinadas a la venta de bienes físicos a empresas o profesionales de la UE (B2B) dados de alta en el censo VIES.
- E6 – Exenta por otros artículos (oro inversión, etc.): Casos muy específicos de exención legal no cubiertos por los artículos habituales (como el comercio con oro de inversión).
- E8 – Exenta por otros (IPSI genérica): Configuración específica para el tratamiento de operaciones bajo el marco del impuesto local de Ceuta y Melilla cuando requieran este desglose genérico.
💡 Consejo de Veri*Fac*WOO: Una mala clasificación aquí puede generar errores de validación con la AEAT. Configura una sola vez cada clase de impuesto de tu WooCommerce fijándote bien en el perfil de tu cliente (Nacional, Intracomunitario, Exportación) y olvídate de los problemas.
Ejemplos prácticos de configuración
Para ponértelo aún más fácil, aquí tienes varios ejemplos de cómo debes combinar los tres desplegables en los escenarios reales de tu tienda.
La configuración por defecto (Venta estándar en España)
Para la gran mayoría de tus ventas (clientes particulares o empresas en la Península y Baleares), la configuración que debes aplicar a tu tarifa estándar es la siguiente:
- Calificación: S1 – Operación sujeta y no exenta
- Régimen Especial: 01 – Régimen general
- Operación Exenta: — Selecciona — (Se deja vacío)
⚠️ Para simplificar aún más la puesta en marcha, hay un detalle clave que te ahorrará mucho tiempo: la configuración por defecto del plugin equivale a dejar los campos en “– Selecciona –“.
Otros casos comunes en e-commerce:
Venta de bienes a particulares en la UE (Ventanilla Única):
- Calificación: S1 – Operación sujeta y no exenta
- Régimen Especial: 17 – OSS / IOSS
- Operación Exenta: — Selecciona — (Se deja vacío)
Venta física a Canarias, Ceuta o Melilla:
- Calificación: S2 – Operación sujeta y exenta (ISP)
- Régimen Especial: 08 – IPSI / IGIC (Canarias, Ceuta, Melilla)
- Operación Exenta: E2 – Exenta por artículo 21 (exportación)
Venta de servicios o productos digitales a empresas de la UE (B2B Intracomunitario):
- Calificación: N2 – Operación no sujeta por reglas de localización
- Régimen Especial: 01 – Régimen general
- Operación Exenta: — Selecciona — (Se deja vacío, ya que al ser “no sujeta” por localización, no requiere código de exención interno)
Preguntas Frecuentes (FAQ)
- ¿Tengo que configurar esto para cada producto? No. La configuración se asocia directamente a las Clases de impuesto de WooCommerce (Tarifa estándar, Tasa reducida, etc.). Los productos heredarán automáticamente el comportamiento fiscal de la tasa que tengan asignada.
- ¿Qué ocurre si cambio la configuración de impuestos a mitad de año? Las facturas emitidas hasta ese momento se quedan selladas con la configuración que tenían cuando se enviaron a la AEAT (garantizando la inmutabilidad que exige la ley). Las nuevas facturas que se emitan a partir del cambio aplicarán las nuevas reglas de mapeo.
- ¿Qué pasa si un cliente compra desde Canarias pero el plugin no está configurado para el IGIC? Si la AEAT recibe una factura con dirección en Canarias pero marcada con el Régimen General e IVA del 21%, el sistema de Verifactu emitirá un error de validación. Es fundamental crear una tasa específica en WooCommerce para estos territorios y mapearla correctamente.
- Si vendo productos con distintos tipos de IVA (ej. 4% y 21%) en el mismo carrito, ¿cómo se envía a Hacienda? El plugin se encarga de desglosar cada línea del pedido según la clase de impuesto que le corresponda a cada producto. Hacienda recibirá un único asiento de factura pero con las bases imponibles y las calificaciones fiscales correctamente separadas de forma automática.
- ¿Qué tengo que marcar si vendo infoproductos o servicios digitales (SaaS)? Si vendes a particulares de la UE, debes usar la calificación S1 junto con el régimen 17 – OSS / IOSS. Si vendes fuera de la UE o a empresas internacionales, la clave habitual será N2 – Operación no sujeta por reglas de localización.
- Tengo clientes que están en el Recargo de Equivalencia, ¿cómo lo configuro? Debes crear una clase de impuesto específica en WooCommerce para estos clientes (donde sumes el IVA + el recargo correspondiente). En el plugin, mapea esa clase con la calificación S1 y selecciona obligatoriamente la clave 18 – Recargo de equivalencia.
- ¿El plugin modifica los impuestos que ya tengo creados en WooCommerce? En absoluto. El plugin no altera los precios, ni los cálculos, ni las tasas de tu base de datos. Lo único que hace es añadir esta capa de metadatos fiscales para que, cuando WooCommerce genere la factura, los datos viajen de forma correcta y entendible para la AEAT.
- ¿Por qué la pantalla de Impuestos de Veri*Fac*WOO me aparece vacía o faltan tarifas? Si no ves ninguna tasa en WooCommerce ➔ Veri*Fac*WOO ➔ Impuestos, es porque aún no se han definido dentro de la configuración nativa de WordPress. El plugin solo hereda lo que previamente hayas creado en WooCommerce ➔ Ajustes ➔ Impuesto. En cuanto añadas ahí tus filas de tarifas (por ejemplo, para el IVA del 21% o el 4%), aparecerán automáticamente en el panel del plugin listas para mapear.
- Si la configuración por defecto equivale a dejarlo en “– Selecciona –“, ¿significa que no tengo que hacer nada tras instalar el plugin? Exacto. Si tu e-commerce solo vende a clientes de la Península y Baleares con los tipos de IVA habituales, no necesitas tocar absolutamente nada en esta pestaña. Al dejar los campos en “– Selecciona –“, Veri*Fac*WOO aplica de forma automática la combinación estándar (
S1+01Régimen general). Solo tendrás que entrar aquí si creas tarifas específicas en WooCommerce para casos especiales como exportaciones, Canarias o Ventanilla Única (OSS).
